La deducción fiscal del Ministerio del Interior en 2024

27 de febrero de 2023Finanzas personales

He trabajado de forma remota toda mi carrera. Es asombroso.

Puedo acariciar a mi perro todo el día, trabajar con pantalones deportivos, hacer recados a mitad del día y evito desplazamientos atroces.

Además, puedo sacar provecho de la deducción de impuestos de la oficina central todos los años.

Como tengo una oficina en casa, puedo utilizar la deducción por oficina en casa en mis impuestos. Esto me ahorra varios cientos de dólares al año.

Si tiene una oficina en casa y trabaja por cuenta propia, le recomiendo encarecidamente que aproveche esto.

También recomiendo usar TurboTax, ya que facilita mucho las deducciones, pero comencemos con más información sobre las deducciones de impuestos de la oficina central.

¿Qué es la deducción fiscal del Ministerio del Interior?

La deducción por oficina en casa proporciona una exención fiscal para los contribuyentes que utilizan una parte de su casa para negocios. No se limita a propietarios de viviendas: también está disponible para inquilinos y personas que viven en apartamentos, condominios y cualquier otro tipo de vivienda.

Existen tres requisitos básicos para reclamar la deducción por oficina central:

1. Debes trabajar por cuenta propia. Antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA), la deducción por oficina en casa estaba disponible para los trabajadores autónomos y las personas que tenían una oficina en casa para comodidad de su empleador. Pero la TCJA eliminó la mayoría de las deducciones detalladas diversas, incluidos los gastos laborales no reembolsados, como (lo adivinó) la deducción de la oficina central. Por ahora, sólo los autónomos pueden reclamar la deducción por trabajo en casa.
2. Debes utilizar tu oficina en casa de forma regular y exclusiva. Debe utilizar su oficina central exclusivamente para realizar negocios. Por ejemplo, si trabaja desde la mesa del comedor y también usa esa habitación para comidas familiares, no puede reclamar una deducción por oficina en casa para su comedor. La buena noticia es que tu oficina en casa no tiene por qué ocupar una habitación entera. Puede ser un rincón de tu dormitorio o salón. Siempre que utilice ese espacio de forma regular y exclusiva para negocios, califica para la deducción.
3. La oficina de su hogar debe ser su lugar principal de negocios. Si normalmente realiza negocios en un lugar fuera de su hogar, pero ocasionalmente trabaja desde una oficina en casa, no puede reclamar la deducción de la oficina en casa. Su hogar debe ser su lugar principal de negocios. Eso no significa que no puedas trabajar ocasionalmente en otro lugar.

¿Qué gastos puedo deducir?

A continuación se muestran algunos ejemplos de los tipos de costos que puede utilizar para reclamar la deducción de impuestos por oficina central:

• Intereses de la hipoteca de tu vivienda
• Alquilar
• Primas de seguro hipotecario
• Recibos de servicios públicos
• Seguro para propietarios de casas
• Honorarios de la asociación de propietarios
• Reparaciones y mantenimiento
• Seguridad
• Impuestos de propiedad
• servicio de Internet
• Control de plagas
• Servicios de limpieza
• Depreciación

También hay algunos costos de mantenimiento de su hogar que no se aplican:

• Mantenimiento del césped. Los costos de jardinería y cuidado del césped generalmente no son deducibles a menos que se reúna regularmente con clientes en la oficina de su hogar.
• Limpieza y mantenimiento de piscinas. El IRS considera que el costo de mantenimiento de una piscina no está relacionado ni con la oficina ni con el hogar, por lo que no puede deducir estos costos.
• Gastos telefónicos. El coste del primer teléfono fijo de tu casa se considera un gasto personal, por lo que no puedes incluirlo en el cálculo de la deducción de tu oficina en casa. Sin embargo, si la compañía telefónica le cobra por las llamadas de larga distancia, puede deducir esos cargos (suponiendo que se hayan realizado para su negocio) como un gasto comercial. Si tiene una segunda línea telefónica que utiliza solo para negocios, puede deducir el costo de esa línea como gasto directo.

El presupuesto está desactualizado. Construya su plan de gastos consciente para tomar el control de sus finanzas y gastar sin sentirse culpable en las cosas que ama. Descubra cómo en nuestra guía GRATUITA.

Cómo reclamar el impuesto del Ministerio del Interior

Deducción

Tienes dos opciones para calcular la deducción por oficina en casa:

1. El método habitual

El método habitual consiste en sumar los gastos totales de mantenimiento de su casa durante el año y multiplicarlos por el porcentaje de su casa utilizada para negocios.

Por ejemplo, digamos que su casa tiene 1200 pies cuadrados en total y utiliza 100 pies cuadrados (8%) para su oficina en casa. Calcularía la deducción de su oficina en casa multiplicando los costos indirectos de mantenimiento de su hogar por 8%.

Utilizando el método habitual, también podrás deducir el 100% de los costes directos de tu oficina en casa. Los costos directos son gastos que se relacionan directamente con la oficina central.

Por ejemplo, si vuelve a pintar el exterior de su casa, es un costo indirecto y puede reclamar una parte del mismo para la deducción de la oficina en el hogar. Por otro lado, si instalaste estanterías en la oficina de tu casa, ese es un costo directo.

Si utiliza el método habitual, calculará la deducción de su oficina central en el formulario 8829 del IRS . Su deducción total calculada en este formulario se incluye en la Línea 30 del Anexo C (para propietarios únicos y LLC de un solo miembro) o la Parte II del Anexo E (para sociedades y LLC de varios miembros).

Si su empresa está estructurada como una corporación, desafortunadamente no puede aprovechar la deducción por oficina central, ya que el IRS considera que los accionistas son empleados de la empresa.

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2. El método simplificado

Si hacer un seguimiento de los diversos gastos de mantenimiento de su hogar parece una tarea demasiado grande, el IRS ofrece un método simplificado para calcular la deducción por oficina en el hogar.

Este método permite una deducción de $5 por pie cuadrado utilizado para negocios, hasta un máximo de 300 pies cuadrados. Entonces, con una oficina de 100 pies cuadrados, su deducción sería de $500 (100 pies cuadrados x $50).

Puede optar por utilizar el método normal o el método simplificado para calcular la deducción de su oficina central cada año. Incluso puedes alternar entre los dos métodos de un año a otro, dependiendo de cuál te dé una deducción más alta.

Si utiliza el método simplificado para calcular la deducción de su oficina en casa, no necesita completar el Formulario 8829. Simplemente ingrese los pies cuadrados totales de su casa, los pies cuadrados de su oficina y su deducción calculada en la Línea 30 del Anexo C. .

Reglas especiales para reclamar la deducción fiscal del Ministerio del Interior

Como la mayoría de las exenciones fiscales, la deducción por oficina central viene con una variedad de reglas, regulaciones y excepciones especiales. Aquí hay algunos que necesita saber.

Estructuras separadas

Si utiliza una estructura separada e independiente para su negocio, como un estudio, granero, taller o garaje, no necesita aprobar la regla del “lugar principal de negocio”.

La Publicación 587 del IRS proporciona un ejemplo del propietario de una tienda de flores que cultiva las plantas de su tienda en un invernadero detrás de su casa.

Debido a que el invernadero es una estructura independiente y separada que se utiliza exclusiva y regularmente para negocios, el propietario califica para la deducción de oficina en casa, aunque el invernadero no sea el lugar principal de negocios.

Guarderías

Si proporciona guardería para niños, ancianos o personas discapacitadas en su hogar, no es necesario que cumpla con la prueba de “uso exclusivo” para reclamar la deducción por trabajo en el hogar.

Por ejemplo, supongamos que ofrece guardería en casa en la sala de su casa de 7 am a 6 pm todos los días y luego usa esa habitación para tiempo familiar o actividades personales por las noches y los fines de semana.

Aún calificaría para la deducción por oficina central. Sin embargo, el IRS especifica que su empresa debe cumplir con los requisitos de licencia estatales y locales aplicables para calificar.

Inventario

La prueba de “uso exclusivo” tampoco aplica si usa parte de su casa para almacenar muestras de productos o inventario.

Por ejemplo, supongamos que tiene una boutique de ropa en línea y utiliza regularmente la mitad de su sótano para almacenar el inventario. Si ocasionalmente usa esa parte del sótano para almacenar artículos personales, no perderá la deducción de impuestos de su oficina en casa.

Sin embargo, el IRS especifica que su hogar debe ser la única ubicación fija de su negocio para aprovechar esta excepción.

La deducción no puede crear una pérdida.

Debe tener ingresos de su negocio para reclamar la deducción de la oficina central, y la deducción no puede crear una pérdida que compense otros ingresos.

Por ejemplo, digamos que tuvo un año difícil en el negocio y su ingreso neto (después de deducir los gastos comerciales regulares) fue de solo $1,000, mientras que la deducción calculada por su oficina en casa para el año fue de $1,200. No podrá reclamar la deducción completa por oficina en casa porque crearía una pérdida de $200.

Sin embargo, si utiliza el método habitual para calcular la deducción fiscal de su oficina central, algunas de las deducciones no utilizadas se pueden trasladar al año siguiente.

Depreciar su oficina en casa

Si es propietario de su casa y utiliza el método habitual para calcular la deducción de su oficina en casa, debe deducir la depreciación. La depreciación es un mecanismo para deducir el costo del desgaste de la parte de su casa utilizada para negocios.

Calcular la depreciación es un poco complicado. Necesitas saber:

• El mes y año en que empezó a utilizar la vivienda para negocios.
• Lo que pagó por la casa (pero no por el terreno), o el valor justo de mercado en el momento en que comenzó a usarla para su negocio.
• El costo de cualquier mejora realizada antes y después de comenzar a usarlo para negocios.
• El porcentaje de su casa utilizada para negocios.

Si este es el primer año que usó su casa para negocios, puede usar la Tabla 2 de la Publicación 587 del IRS para calcular su deducción por depreciación. Pero la mayoría de los programas de impuestos de buena reputación se encargarán del cálculo por usted.

Ignore los rumores, tome la deducción

Solía ​​escuchar rumores de que la deducción de impuestos de la oficina central era una señal de alerta que aumentaba las posibilidades de una auditoría del IRS. Si bien esto pudo haber sido cierto en el pasado, cuando las oficinas en casa eran raras, la tecnología y el creciente número de personas que se ganan la vida en línea las han hecho mucho más comunes.

No se preocupe por aumentar sus posibilidades de ser auditado.

Solo asegúrese de cumplir con los requisitos y mantener registros excelentes para respaldar su deducción. No hay necesidad de temer una auditoría del IRS si sigue las reglas.

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Lars LöfgrenImpuestos

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