16 valiosas deducciones fiscales y cómo funcionan

27 de febrero de 2023 Finanzas personales

¿Sabes para qué deducciones fiscales calificas? La mayoría de las personas califican para algún tipo de deducción de impuestos, y cada deducción es perfectamente legal y el IRS la recomienda. Reclamar deducciones de impuestos podría aumentar su reembolso de impuestos en cientos o incluso miles de dólares, ¡simplemente siguiendo las reglas establecidas por el IRS cuando presenta sus impuestos!

A continuación, cubrimos las 16 deducciones fiscales más comunes. Continúe leyendo para ver qué puede reclamar en 2021.

Nota: si bien debe aprovechar todas las deducciones fiscales que estén disponibles para usted, no recomendamos realizar compras o inversiones únicamente para obtener la deducción fiscal. Eso es como gastar un dólar para recuperar diez centavos. Simplemente tenga en cuenta las deducciones para las que ya califica y disfrute del gran reembolso de impuestos que recibirá a cambio.

¿Qué es una deducción fiscal?

Las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible, lo que a su vez reduce la cantidad de impuestos que deberá pagar. Por lo general, existen cuatro categorías amplias de deducciones fiscales en una declaración de impuestos: estándar, detallada, por encima de la línea y comercial. Hemos incluido las deducciones más populares de cada categoría a continuación.

Deducción estándar

La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que puede restar de su ingreso bruto ajustado (AGI). Su deducción estándar depende de su estado civil para efectos de la declaración. Para 2019, las deducciones estándar disponibles son:

• Sencillo: $12,200
• Casado que presenta una declaración conjunta: $24,400
• Casado que declara por separado: $12,200
• Jefe de Hogar: $18,350

Si tiene 65 años o más o es ciego, puede reclamar una deducción estándar adicional de $1,300 ($1,650 si su estado civil es soltero o cabeza de familia).

Ingresa su deducción estándar disponible en la Línea 9 del Formulario 1040.

Deducciones por articulo

Cuando presenta su declaración de impuestos, tiene la opción de reclamar la deducción estándar o detallar las deducciones, lo que resulte en un beneficio fiscal mayor. Las deducciones detalladas son una lista de tipos específicos de gastos permitidos por el IRS.

Para reclamar deducciones detalladas, debe realizar un seguimiento de lo que gasta en cada categoría durante el año. También querrás mantener registros para documentar tus deducciones, como recibos, extractos bancarios, facturas médicas o cartas de reconocimiento de organizaciones benéficas.

Si opta por detallar las deducciones en lugar de reclamar la deducción estándar, deberá adjuntar el Anexo A a su Formulario 1040.

A continuación se detallan las principales deducciones detalladas:

Gastos médicos

Puede deducir los gastos médicos de bolsillo que excedan el 7,5% de su AGI en 2019.

Impuestos estatales y locales

Las reglas del IRS le permiten deducir una variedad de impuestos estatales y locales que incluyen:

• Impuestos sobre la renta estatales y locales O impuesto general sobre las ventas si vive en un estado sin impuesto sobre la renta
• Impuestos de bienes inmuebles
• Impuestos sobre la propiedad personal, como los que se pagan con el registro de un vehículo.

La deducción de todos los impuestos estatales y locales tiene un límite de $10,000.

Intereses de hipoteca de vivienda

Puede deducir los intereses pagados sobre la deuda hipotecaria de hasta $750,000. Para calificar para la deducción, los fondos deben haberse utilizado para “comprar, construir o mejorar sustancialmente” su casa.

Donaciones a la caridad

Puede reclamar una deducción por efectivo o propiedad donada a una organización exenta de impuestos.

Pérdidas por accidente y robo

Puede deducir las pérdidas de un desastre declarado a nivel federal.

Deducciones por encima de la línea

Las deducciones por encima de la línea reciben su nombre porque aparecen encima de la línea del AGI en el Formulario 1040. Estas deducciones son valiosas porque no es necesario detallarlas para reclamarlas.

Las deducciones por encima de la línea incluyen:

Gastos del educador

Los maestros de K-12 pueden deducir hasta $250 de gastos laborales no reembolsados, como cursos de desarrollo profesional, equipos y materiales utilizados en el aula. Si está casado, presenta una declaración conjunta con su cónyuge y ambos son educadores elegibles, cada cónyuge puede reclamar la deducción de $250.

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Aportes a cuentas de ahorro para salud

Si contribuye a una cuenta de ahorros para la salud (HSA), es posible que pueda deducir sus contribuciones. Para 2019, puede contribuir hasta $3,500 para cobertura individual y $7,000 para cobertura familiar. Si tiene 55 años o más, puede aportar $1,000 adicionales como contribución para ponerse al día.

Tenga en cuenta que cualquier contribución pagada mediante deducciones de nómina ya está excluida de los ingresos en su W-2. No puede reclamar una deducción adicional por estas contribuciones.

Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Si trabaja por cuenta propia, puede deducir el 50 % de sus impuestos de trabajo por cuenta propia como una deducción por encima de la línea.

Aportes a la cuenta de jubilación de autónomos

Los contribuyentes autónomos también pueden deducir las aportaciones realizadas a un plan de jubilación, como un plan SEP-IRA o SIMPLE.

Primas del seguro médico para autónomos

Si trabaja por cuenta propia y paga su propio seguro médico, es posible que pueda deducir las primas que paga por el seguro médico, dental y de atención a largo plazo calificado.

No puede reclamar la deducción si es elegible para participar en un plan de seguro médico patrocinado por el empleador. Por ejemplo, si tiene acceso a un seguro médico a través del empleador de su cónyuge, no puede deducir las primas de su seguro médico, incluso si decide no participar en el plan de su cónyuge.

Pagos de pensión alimenticia

Si paga pensión alimenticia a un excónyuge, es posible que pueda deducir sus pagos de pensión alimenticia. Para calificar, los pagos deben ser requeridos por un acuerdo de divorcio o separación con fecha anterior a 2018. Para fechas de 2018 y posteriores, la pensión alimenticia no es deducible.

Si sus pagos incluyen tanto la pensión alimenticia como la manutención de los hijos, sólo la parte de la pensión alimenticia es deducible.

Contribuciones IRA

Para 2019, puede contribuir hasta $6,000 a una IRA. Los contribuyentes de 50 años o más también pueden hacer una contribución adicional de puesta al día de $1,000.

Esa contribución puede ser deducible, dependiendo de si tiene acceso a un plan de jubilación patrocinado por el empleador y de sus ingresos. Sin un plan de jubilación en el trabajo, puedes deducir la totalidad de tu aportación, independientemente de tus ingresos.

Si usted o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo, las contribuciones se eliminan gradualmente en los niveles de ingresos más altos. Su contribución comienza a eliminarse gradualmente cuando su AGI modificado excede los $64,000 si es soltero o los $103,000 si es casado y presenta una declaración conjunta.

Intereses de préstamos estudiantiles

Si pagó intereses sobre un préstamo estudiantil, puede deducir hasta $2,500 de los intereses pagados. Sin embargo, la deducción comienza a eliminarse gradualmente para los contribuyentes de mayores ingresos. Los contribuyentes solteros califican para la deducción completa si su AGI modificado es de $65,000 o menos. Para los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta, la deducción comienza a eliminarse gradualmente una vez que su AGI modificado alcanza los $135,000.

Usted reclama todas las deducciones por encima de la línea en el Anexo 1 adjunto a su Formulario 1040.

Deducciones comerciales

Si es propietario de un negocio, puede deducir los gastos comerciales “ordinarios y necesarios”. Los gastos ordinarios son cosas que normalmente compran otros propietarios de empresas de su industria. Necesario significa que el costo es necesario para el éxito de su negocio.

Las deducciones fiscales aplicables a su negocio dependen del tipo de negocio al que se dedica.

Las deducciones comerciales comunes incluyen:

• Publicidad
• comisiones bancarias
• Comidas de negocios
• Tarifas de tarjeta de crédito
• Depreciación
• Cuotas y membresías
• Beneficios para empleados
• Seguro
• Interés
• Honorarios legales y profesionales.
• Gastos de oficina
• Pagos de alquiler o arrendamiento
• Reparaciones y mantenimiento
• Salarios y sueldos
• Suscripciones
• Suministros
• Impuestos y licencias
• Teléfono
• Formación y desarrollo profesional.
• Viajar
• Utilidades
• Los gastos del vehículo

Los propietarios únicos y los propietarios de LLC de un solo miembro deducen estos gastos en el Anexo C adjunto a su Formulario 1040. Las sociedades y las LLC de varios miembros reclaman estos gastos en el Formulario 1065.

Además de lo anterior, los propietarios de empresas pueden aprovechar las siguientes deducciones fiscales.

Deducción por oficina en casa

Si utiliza parte de su casa para negocios, es posible que pueda deducir una parte de sus gastos de vivienda, incluidos los intereses hipotecarios o el alquiler, el seguro de propiedad, los servicios públicos y las reparaciones.

Hay dos formas de deducir los gastos de oficina en casa.

• Método simplificado. Este método le brinda una deducción de $5 por pie cuadrado de la casa utilizada para negocios, hasta un máximo de 300 pies cuadrados.
• Método habitual. Este método requiere que usted calcule el porcentaje de los pies cuadrados de su casa dedicados al negocio y multiplique ese porcentaje por sus gastos reales de vivienda. Por ejemplo, si la oficina de su hogar ocupa el 10% de sus pies cuadrados, puede deducir el 10% del interés de su hipoteca o del alquiler, el seguro de vivienda y otros costos.

Existen dos requisitos básicos para optar a la deducción por oficina central:

1. Uso habitual y exclusivo. No es necesario que su oficina en casa sea una habitación separada para ser elegible para la deducción por oficina en casa. Un escritorio en un rincón de tu dormitorio o salón será suficiente. Pero el espacio debe ser utilizado habitual y exclusivamente para negocios. Por ejemplo, si usa su comedor como escritorio, pero también usa esa habitación para comidas familiares, no puede reclamar la deducción de oficina en casa por esa habitación.
2. Lugar principal de negocios. Si su lugar principal de negocios es una ubicación fuera de su hogar, pero ocasionalmente trabaja desde su oficina en casa, no puede reclamar la deducción de la oficina en casa. Su hogar tiene que ser su lugar principal de negocios. Ocasionalmente puedes trabajar en otro lugar, como un espacio de coworking, una cafetería o la ubicación de un cliente.

Deducción de ingresos comerciales calificados

La deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) otorga a algunos propietarios de negocios una deducción por valor de hasta el 20% de los ingresos netos de su negocio. La deducción QBI solo está disponible para empresas de transferencia, como empresas unipersonales, sociedades, LLC y corporaciones S.

Sin embargo, la deducción QBI no está disponible para todos ni es sencilla de calcular. Para calificar para la deducción completa, su ingreso imponible debe ser inferior a $157,500 si es soltero o $315,000 si está casado y presenta una declaración conjunta.

Si su ingreso sujeto a impuestos está por encima de esos umbrales, su deducción será limitada si su negocio es un "comercio o negocio de servicios específicos". Para obtener más información, consulte las preguntas frecuentes del IRS sobre la deducción de ingresos comerciales calificados o hable con un profesional de impuestos.

Haga que un profesional revise sus deducciones

Al hacer sus impuestos, pídale a un contador que los presente por usted o utilice un software de impuestos como TurboTax.

Cada deducción tiene toneladas de excepciones, reglas de eliminación gradual y requisitos de documentos. Querrás que un profesional te guíe en todo.

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