Créditos tributarios por hijos para 2023: una guía para principiantes sobre los créditos tributarios por hijos

27 de febrero de 2023Finanzas personales

Los niños son caros.

Según las cifras más recientes del USDA , a una familia promedio le cuesta entre $12,350 y $13,900 cada año criar a un niño hasta los 17 años. Eso incluye el costo de vivienda, cuidado infantil, educación, transporte, atención médica y ropa, y más. .

En total, eso es más de $222,000.

¿El pateador? Eso no incluye la universidad. Si su hijo va a una escuela fuera del estado, eso podría significar varios cientos de miles de dólares solo.

Estás de suerte.

El Código Fiscal de EE. UU. le ayuda con algunos de estos costos mediante créditos fiscales.

Los créditos fiscales son más valiosos que las deducciones fiscales. Dado que las deducciones fiscales reducen su renta imponible, sus ahorros fiscales reales dependen de su categoría impositiva. Los créditos fiscales, por otro lado, son una reducción dólar por dólar del monto que usted debe.

Aún mejor, algunos créditos fiscales son reembolsables, lo que significa que puede recuperar dinero por encima del impuesto que pagó mediante retenciones o pagos estimados.

Aquí hay algunos créditos fiscales que los padres deben conocer.

Crédito tributario por hijos

El crédito tributario por hijos vale hasta $2,000 por cada hijo dependiente menor de 17 años, que haya vivido con usted durante al menos la mitad del año y que tenga un número de Seguro Social.

Sin embargo, no está disponible para los contribuyentes de altos ingresos. El Crédito Tributario por Hijos comienza a eliminarse gradualmente para los contribuyentes solteros una vez que su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera los $200,000. Para las parejas casadas, la eliminación comienza con un MAGI superior a $400,000.

Para el Crédito tributario por hijos, MAGI es esencialmente su AGI (Línea 8b del Formulario 1040) al que se le agrega cualquier ingreso obtenido en el extranjero que se le permitió excluir de su ingreso imponible.

La eliminación gradual significa que, por cada $1,000 de ingresos por encima del umbral, su Crédito tributario por hijos disponible se reduce en $50. El crédito se elimina por completo una vez que su MAGI alcanza los $240,000 para contribuyentes solteros o $440,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Una hoja de trabajo del IRS puede ayudarlo a calcular su crédito disponible.

Si su crédito disponible es mayor que su obligación tributaria total, se reembolsarán hasta $1,400 del crédito. La parte reembolsable también se conoce como Crédito tributario adicional por hijos.

Crédito para otros dependientes

Si tiene hijos dependientes que no califican para el Crédito tributario por hijos, ya sea porque tienen 17 años o más o no tienen un número de Seguro Social, aún puede reclamar el Crédito por otros dependientes.

Este crédito tiene un valor de hasta $500 por dependiente elegible, pero tiene las mismas limitaciones MAGI que el Crédito tributario por hijos.

Crédito por cuidado de niños y dependientes

El Crédito por cuidado de niños y dependientes ayuda a compensar el costo del cuidado de niños mientras trabaja o busca trabajo activamente.

Si pagó por el cuidado de un niño, utiliza hasta $3,000 de esos gastos para calcular el crédito. Si pagaste por el cuidado de dos o más niños, utilizas hasta $6,000 de gastos.

El crédito se calcula multiplicando esos gastos por un porcentaje. El porcentaje que utilice depende de su AGI. El porcentaje máximo del 35% está disponible sólo para personas con un AGI de $15,000 o menos. A partir de ahí, el porcentaje disponible disminuye a medida que aumenta su AGI.

Afortunadamente, el crédito nunca desaparece por completo. Los contribuyentes con un AGI superior a $43,000 aún pueden reclamar el 20% de sus gastos de atención elegibles.

Debido a que este crédito ayuda a las familias trabajadoras, las reglas del IRS exigían que usted tuviera “ingresos del trabajo” para reclamar el crédito. Los ingresos del trabajo incluyen sueldos, salarios, propinas e ingresos del trabajo por cuenta propia. Si su único ingreso proviene de beneficios de jubilación o incapacidad, compensación por desempleo o ingresos por inversiones, no podrá reclamar el crédito.

La Publicación 503 del IRS proporciona más detalles sobre cómo calificar y calcular el Crédito por cuidado de niños y dependientes.

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Crédito fiscal de oportunidad estadounidense

El Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense (AOTC, por sus siglas en inglés) tiene un valor de hasta $2,500 por niño, por año, para los padres que pagan los gastos universitarios.

Al igual que el Crédito tributario por hijos, es un crédito parcialmente reembolsable, por lo que si su factura de impuestos llega a cero, se le puede reembolsar hasta $ 1,000 del crédito restante.

El AOTC solo está disponible para los primeros cuatro años de educación postsecundaria del estudiante, y el estudiante debe estar matriculado al menos a medio tiempo.

Para ser elegible para el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense completo, su MAGI debe ser de $80,000 o menos ($160,000 si está casado y presenta una declaración conjunta). El crédito se elimina gradualmente para los contribuyentes solteros con MAGI de entre $80 000 y $90 000, y para los contribuyentes casados ​​con MAGI de entre $160 000 y $180 000. No hay crédito disponible para padres con MAGI por encima de esos límites superiores.

Crédito de aprendizaje de por vida

El Crédito Vitalicio por Aprendizaje es otro crédito fiscal disponible para los padres que ayudan a cubrir el costo de la educación universitaria de sus hijos, incluida la matrícula, las cuotas y los libros y útiles necesarios. Tiene un valor de hasta $2000 por devolución, pero ninguna parte del crédito es reembolsable.

A diferencia del AOTC, puede reclamar el Crédito de aprendizaje vitalicio por una cantidad ilimitada de años y el estudiante no tiene que estar trabajando para obtener un programa de grado ni estar inscrito al menos a medio tiempo.

El Crédito de Aprendizaje Vitalicio comienza a eliminarse una vez que su MAGI alcance $57,000 si es soltero y $114,000 si es casado y presenta una declaración conjunta. Una vez que su MAGI supere los $67,000 para contribuyentes solteros o los $134,000 para parejas casadas, el crédito no estará disponible.

Puede leer más sobre el AOTC y el Lifetime Learning Center en la Publicación 970 del IRS .

Crédito de adopción

El Crédito de Adopción tiene un valor de hasta $13,810 para los gastos pagados para adoptar a un niño elegible. Los gastos elegibles incluyen:

• Tarifas de adopción razonables y necesarias
• Honorarios de abogados y costas judiciales.
• Gastos de viaje, incluidas comidas y alojamiento.
• Otros gastos directamente relacionados con la adopción de un niño

El Crédito de Adopción no es reembolsable, pero si reduce su obligación tributaria a cero, puede transferir cualquier crédito no utilizado por hasta cinco años.

Sólo puede reclamar el Crédito de Adopción en el año en que finaliza la adopción de un niño calificado. Entonces, si incurrió en gastos en 2019 pero no completó la adopción hasta 2020, puede usar los gastos pagados en 2019 para reclamar el Crédito por adopción en su declaración de impuestos de 2020.

El crédito se elimina gradualmente para los contribuyentes con MAGI entre $207,140 y $247,140. Además, no puede reclamar el crédito de adopción si pagó los gastos para adoptar al hijo de su cónyuge.

Crédito tributario por ingreso del trabajo

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) no está disponible únicamente para los padres, sino que también hay créditos más grandes disponibles para los contribuyentes con hijos.

Para las declaraciones de impuestos de 2019, los montos máximos de crédito son:

• $529 sin niños
• $3,526 por un niño
• $5,828 por dos niños
• $6,557 por tres o más niños

También es un crédito reembolsable, por lo que puede otorgarle un reembolso si su crédito disponible es mayor que su obligación tributaria.

El EITC sólo está disponible para contribuyentes que trabajan. Entonces, al igual que el Crédito por cuidado de niños y dependientes, debe haber obtenido ingresos para calificar.

Este crédito también está limitado a contribuyentes de ingresos bajos y moderados, por lo que debe tener un AGI inferior a los siguientes montos para reclamar el crédito:

• $15,570 sin hijos calificados ($21,370 si es casado que presenta una declaración conjunta)
• $41,094 con un hijo calificado ($46,884 si es casado y presenta una declaración conjunta)
• $46,703 con dos hijos calificados ($52,493 si es casado y presenta una declaración conjunta)
• $50,162 con tres o más hijos calificados ($55,952 si es casado y presenta una declaración conjunta)

Existen varias reglas para reclamar el EITC. Por ejemplo, todas las personas que figuran en su declaración deben tener un número de Seguro Social, no puede reclamarlo si su estado civil es casado y presenta una declaración por separado y no puede tener $3,600 o más de ingresos por inversiones para el año.

Si no está seguro de si el EITC está disponible para usted, el IRS tiene una herramienta Asistente del EITC que puede ayudarlo a determinar si es elegible para el crédito y estimar el monto que puede reclamar.

Crédito fiscal para primas

Si su familia no tiene acceso a un seguro médico patrocinado por su empleador, usted puede ser una de los millones de personas que se inscribieron en cobertura a través del Mercado de seguros médicos .

El Crédito Fiscal para Primas es un crédito reembolsable que ayuda a las personas y familias a pagar la cobertura de seguro adquirida a través del mercado.

El crédito está diseñado para limitar el costo de la cobertura del seguro médico a entre el 2% y el 9,6% de los ingresos del hogar familiar, dependiendo del nivel de ingresos. Por lo tanto, la cantidad para la que califica depende de los ingresos de su hogar, el tamaño de su hogar, las edades de las personas de su familia y el condado en el que vive.

Para calificar para el Crédito Fiscal para Primas, los ingresos de su hogar no deben superar el 400% del umbral federal de pobreza para el tamaño de su familia. Puede encontrar las pautas de pobreza para 2019 aquí .

Cuando se inscribe en un plan de seguro médico a través del mercado, el sistema determinará si califica para un pago de crédito por adelantado. Los pagos por adelantado se pagan directamente a la compañía de seguros en su nombre para reducir sus primas de bolsillo.

Si recibe un pago por adelantado del Crédito Fiscal para Primas o planea reclamarlo en su declaración de impuestos, deberá presentar el Formulario 8962 con su declaración.

Criar hijos es costoso, pero los créditos fiscales enumerados anteriormente pueden ahorrarle cientos o incluso miles de dólares en su declaración de impuestos. Esto puede ser de gran ayuda para ayudarle a mantener financieramente su hogar y su familia.

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