Créditos fiscales para la educación para 2023 (¡compensa el costo de la matrícula y las tarifas!)

27 de febrero de 2023 Finanzas personales

El primer año de universidad, fui a una escuela extremadamente cara con una matrícula de 40.000 dólares al año. Luego me transfirí a una escuela del estado por 6.000 dólares al año. Una de las mejores decisiones que he tomado. Esa escuela de $40 mil ahora cuesta $55 mil al año y eso es solo para la matrícula.

Afortunadamente, el Código Fiscal ofrece algunos incentivos para pagar un título universitario. Si está considerando una factura de matrícula elevada, aquí le presentamos algunos créditos fiscales para la educación que pueden ayudar a aliviar la carga financiera.

Crédito fiscal de oportunidad estadounidense

El Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense (AOTC) proporciona un crédito fiscal para compensar el costo de la matrícula, las tarifas requeridas y los materiales del curso necesarios para asistir. Vale hasta el 100 % de los primeros $2000 de gastos educativos calificados y el 25 % de los siguientes $2000 de esos gastos, para un crédito máximo de $2500 por estudiante elegible.

El AOTC es un crédito parcialmente reembolsable. Esto significa que si el crédito reduce a cero la cantidad de impuestos que adeuda, se le pueden reembolsar hasta $1,000.

El AOTC tiene algunos de los requisitos más estrictos de los créditos educativos. Para calificar, el estudiante debe estar matriculado al menos a medio tiempo y solo está disponible durante los primeros cuatro años de educación universitaria.

Como muchos créditos, el AOTC se elimina gradualmente para los contribuyentes de mayores ingresos. Esa eliminación se basa en el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Para calcular su MAGI, tome su ingreso bruto ajustado (AGI, que se muestra en la línea 7b del Formulario 1040) y agregue ciertos elementos, como el ingreso del trabajo en el extranjero que se excluyó de la renta imponible en los EE. UU., la exclusión de vivienda en el extranjero y la deducción de vivienda en el extranjero. . Si necesita ayuda para calcular su MAGI, una hoja de trabajo de la Publicación 970 puede resultarle útil.

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Para reclamar el crédito completo, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos si está casado y presenta una declaración conjunta). Los contribuyentes solteros con un MAGI entre $80,000 y $90,000 y las parejas casadas con un MAGI entre $160,000 y $180,000 pueden reclamar un monto reducido del crédito. Si sus ingresos superan esos umbrales superiores, no puede reclamar el AOTC en absoluto.

Si califica, puede reclamar el crédito completando el Formulario 8863 y enviándolo junto con su Formulario 1040.

Crédito de aprendizaje de por vida

El Lifetime Learning Credit (LLC) es otro crédito que ayuda a compensar el costo de la matrícula y las cuotas universitarias.

La LLC no se limita a los primeros cuatro años de educación del estudiante, ni requiere que el estudiante esté matriculado al menos a medio tiempo. Esto lo pone a disposición de estudiantes de posgrado y personas que toman cursos de grado profesional.

Sin embargo, a diferencia del AOTC, no puede utilizar la LLC para materiales del curso, como libros, suministros y equipos informáticos. Solo se aplica a la matrícula y las tarifas requeridas pagadas directamente al colegio o universidad.

El crédito vale hasta el 20% de los primeros $10,000 de gastos, o un máximo de $2,000 por devolución. Ninguna parte de la LLC es reembolsable.

El Crédito Vitalicio por Aprendizaje también tiene limitaciones de ingresos. Para el año fiscal 2020, su crédito disponible se elimina gradualmente si su MAGI está entre $59,000 y $69,000 ($118,000 y $138,000 si está casado y presenta una declaración conjunta). Si su MAGI está por encima de esos límites superiores, no puede reclamar la LLC.

Puede reclamar el AOTC y la LLC por sus propios gastos de educación, los gastos de su cónyuge o los gastos de un dependiente que figura en su declaración de impuestos. Debería recibir un 1098-T del colegio o universidad. Este formulario muestra la matrícula y las tarifas que pagó durante el año y lo necesitará para calcular su crédito.

Puede reclamar el Crédito de aprendizaje vitalicio completando el Formulario 8863 y adjuntándolo a su declaración.

Deducción de matrículas y tasas

La deducción de matrículas y cuotas expiró a fines de 2017, pero un proyecto de ley ampliado aprobado en diciembre de 2019 la recuperó retroactivamente. Ahora está disponible para las declaraciones de impuestos de 2018, 2019 y 2020. Esta deducción le permite reclamar hasta $4,000 de matrícula y tarifas de educación superior calificadas.

La deducción de matrícula y cuotas no es un crédito fiscal. Más bien, es un ajuste a los ingresos (también conocido como deducción “por encima de la línea”). Puede tomar la deducción de matrícula y tarifas incluso si no detalla.

La deducción de matrícula y cuotas también es limitada, dependiendo de tu MAGI. Los límites de ingresos son los mismos que los utilizados para el AOTC. No puede reclamar la deducción si su estado civil es casado y presenta una declaración por separado, o si puede ser reclamado como dependiente de otro contribuyente, incluso si en realidad no lo reclama como dependiente.

¡Asegúrese de consultar nuestra publicación sobre cómo evitar la deuda por matrícula universitaria!

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Otra deducción valiosa por encima de la línea se aplica a los intereses de los préstamos estudiantiles. Puede deducir hasta $2,500 de los intereses de préstamos estudiantiles pagados sobre préstamos obtenidos para su propia educación o para pagar la educación de otra persona. Para calificar, debe pagar intereses sobre un “préstamo estudiantil calificado”. Los préstamos de un familiar o empleador no cuentan.

Como es habitual, existen límites de ingresos. Para 2019, su MAGI debe ser inferior a $70,000 ($140,000 si es casado que presenta una declaración conjunta) para recibir la deducción completa. Por encima de ese umbral, el crédito disponible comienza a eliminarse gradualmente hasta eliminarse por completo para los contribuyentes con un MAGI superior a $85,000 ($170,000 si es MFJ).

Si pagó más de $600 en intereses durante el año fiscal, la entidad administradora de sus préstamos debe enviarle un Formulario 1098-E que muestre los intereses que pagó. Incluso si no recibe el formulario, aún puede deducir los intereses que pagó. Sólo asegúrese de mantener buenos registros en caso de que el IRS cuestione su deducción.

Sin embargo, el 13 de marzo de 2020 se suspendieron los intereses de los préstamos federales para estudiantes debido a la pandemia de COVID-19. Esta pausa en la acumulación de intereses se extendió hasta el 30 de septiembre de 2021. En su declaración de impuestos de 2020 puede deducir los intereses que pagó entre el 1 de enero y el 13 de marzo, pero probablemente sean mucho menos de los que pagó en años anteriores.

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Programa de matrícula calificado (Plan 529)

Tal vez todavía no esté pagando la educación universitaria de su hijo, pero esté ahorrando dinero hasta que su hijo alcance la edad universitaria. En ese caso, el Código Fiscal todavía ofrece algunos beneficios fiscales, siempre que utilice el vehículo de ahorro adecuado.

Un programa de matrícula calificado (también conocido como Plan 529) permite a los contribuyentes ahorrar o pagar por adelantado los gastos de educación calificados de un beneficiario.

Si bien no obtiene ninguna exención de impuestos en su declaración de impuestos federales sobre la renta en el año en que realiza la contribución, el dinero que deposita en la cuenta puede crecer libre de impuestos. Y siempre que utilice los fondos para pagar gastos educativos calificados, las distribuciones tampoco están sujetas a impuestos.

Además, la mayoría de los estados ofrecen una exención de sus impuestos estatales sobre la renta si contribuye al plan de ese estado.

No existen restricciones de ingresos para contribuir a un Plan 529 y no hay límite en la cantidad que puede contribuir. Sin embargo, el IRS especificó que sus contribuciones “no pueden ser más que la cantidad necesaria para cubrir los gastos educativos calificados del beneficiario”.

Los planes 529 solían ser únicamente para ahorrar para la educación superior, pero la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 hizo posible utilizar los planes 529 para pagar la matrícula de las escuelas primarias y secundarias.

Cuenta de ahorros para educación Coverdell

Una Cuenta de Ahorros para la Educación (ESA) Coverdell solía ser la cuenta de ahorros para la universidad preferida por la mayoría de las personas antes de que se inventaran los Planes 529. Ahora no son tan populares pero aún ofrecen algunos beneficios fiscales.

Si su MAGI es inferior a $110,000 ($220,000 si es casado que presenta una declaración conjunta), un Coverdell ESA le permite contribuir hasta $2,000 por año, por beneficiario.

Al igual que los planes 529, las contribuciones a Coverdell ESA no son deducibles, pero los fondos crecen libres de impuestos hasta que se distribuyen. Y las distribuciones también están libres de impuestos, siempre que no superen los gastos de educación del beneficiario durante el año.

Puede utilizar un Coverdell ESA para pagar la matrícula y las tarifas, libros, suministros, equipos, servicios para necesidades especiales, alojamiento y comida (para estudiantes matriculados al menos a medio tiempo), equipos informáticos y periféricos, y acceso a Internet. Los fondos se pueden utilizar para gastos de educación primaria y secundaria, así como para colegios y universidades.

Línea de fondo

Si califica para una o más de las exenciones fiscales anteriores, asegúrese de no caer dos veces. Por ejemplo, no puede reclamar el Crédito de Oportunidad Estadounidense y la Deducción de Matrículas y Cuotas por los mismos gastos, y no puede reclamar un crédito educativo utilizando gastos pagados con un Plan 529.

En general, estos créditos fiscales existen para ayudar a aliviar la carga de pagar la educación superior, no para estresarlo al intentar maximizar los beneficios de cada opción disponible. Un profesional de impuestos calificado o incluso un software como TurboTax facilitan la determinación de para qué créditos califica.

Solo asegúrese de mantener buenos registros de cualquier gasto educativo calificado que utilice para reclamar créditos y deducciones educativos, y disfrute de la exención fiscal mientras obtiene un título.

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