Deducciones detalladas: lista completa de 2023 (+ obtención del rendimiento máximo)

10 de agosto de 2021 Finanzas personales

Puede resultar difícil comprender las opciones fiscales adecuadas para usted, especialmente porque ciertas leyes y normas cambian constantemente. Los propietarios de viviendas solían pagar suficientes intereses hipotecarios e impuestos sobre la propiedad como para que valga la pena hacer una lista de desglose de impuestos.

Sin embargo, desde la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA), a menudo le irá mejor si reclamar una deducción estándar en lugar de una deducción detallada.

¿Estás enfrentando tus impuestos este año sin mucha ayuda? Si necesitas conocer tus mejores opciones a la hora de detallar tus deducciones y si debes o no, has venido al lugar correcto.

¿Qué son las deducciones fiscales?

A todo el mundo le gusta pagar legalmente menos dinero en impuestos si puede. Comprender las deducciones fiscales es una de las mejores formas de reducir su obligación tributaria. Para ello, reduzca su ingreso imponible.

Las deducciones fiscales hacen esto teniendo en cuenta otras inversiones y gastos que tuvieron durante el año fiscal y restándolos de su ingreso bruto ajustado (AGI) cuando llega el momento de calcular cuánto impuesto debe.

Hay todo tipo de cosas que pueden contar como deducciones fiscales. Por ejemplo, donar un determinado porcentaje de sus ganancias a organizaciones benéficas se convierte en un deducible.

Usted, como contribuyente, tiene la opción de agregar estas deducciones. Ahí es donde entrar en juego las deducciones detalladas y estándar.

Deducción detallada frente a deducción estándar

Todo estadounidense que gane más de $1,050 en ingresos brutos debe declarar impuestos. Entonces, cuando llegue esta época del año, debe estar preparado con sus gastos, pagos y donaciones para el año.

Al presentar una declaración de impuestos, tiene la opción de sumar todas sus deducciones detalladas disponibles y luego reclamarlas en el Anexo A, el formulario de impuestos que utiliza el IRS para reclamar una deducción detallada. O puede tomar la deducción estándar.

Para elegir entre estos, debes entender lo que implica cada uno de ellos para tu ingreso total imponible.

• Una deducción estándar es una cantidad que el IRS predetermina en función de su estado civil para efectos de la declaración.
• Una deducción detallada es exactamente lo que parece: una lista detallada de las deducciones que califican para exenciones fiscales.

Usted elige entre los dos según si su deducción estándar es mayor o menor que su lista de deducciones detalladas. Si la deducción estándar es mayor, optará por esa, ya que le brindará el mayor beneficio.

De lo contrario, aunque calcular sus deducciones detalladas puede llevar más tiempo, en general le permitirá ahorrar más dinero.

Casi todos los años, la deducción estándar que puede tomar se basa en su 'estado civil para efectos de la declaración', es decir, si es soltero, casado, presenta una declaración conjunta o por separado, o si es cabeza de familia.

Desde que se aprobó la Ley TCJA en 2017, las deducciones estándar prácticamente se han duplicado. Por ejemplo, para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, pasaron de $12,700 a $25,100 en 2021. Los contribuyentes solteros y aquellos que están casados ​​pero declaran por separado vieron un aumento de $6,350 en 2017 a $12,550 en 2021.

Sin embargo, en el año fiscal 2022, hay aún más que considerar si se tienen en cuenta los cambios impositivos de la Reforma Fiscal de Trump. Estos cambios redujeron las deducciones personales de $4,050 que usted y cada miembro de su hogar pudieron deducir a partir de 2017. Este recorte hizo que las deducciones detalladas fueran menos beneficiosas para los contribuyentes en general.

A continuación se muestra un ejemplo de cómo se desarrolla esto: si usted es un declarante soltero con deducciones por valor de $10,000, podría haber realizado una deducción de impuestos detallada y haber ahorrado casi $4,000 más en una declaración de impuestos de 2017 que si hubiera tomado una deducción estándar.

Sin embargo, desde que entró en vigor la Reforma Fiscal de 2020, las deducciones estándar suelen ser la ruta más beneficiosa a elegir.

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¿Deberías detallar sus deducciones?

El grupo de personas que deben detallar sus deducciones se ha reducido con la aprobación de esos proyectos de ley.

Detallado podría seguir siendo una opción para usted si ha pagado muchos gastos médicos durante el último año fiscal. Además, si vive en un estado que cobra impuestos de fin de año en lugar de incluirlos en impuestos sobre alimentos, combustible o ropa, también podría considerar hacer deducciones detalladas.

Otras razones incluyen si ha pagado bastantes intereses sobre la hipoteca de una vivienda, ha hecho grandes donaciones a organizaciones benéficas durante el año o tiene la desafortunada consideración de causalidad o pérdidas por robo que reclamar.

Las Deducciones Estándar para 2022 y 2023

Estado civil	Deducción estándar 2022	Deducción estándar 2023
soltero	$12,950	$13,850
Casado que declara por separado	$12,950	$13,850
jefe de hogar	$19,400	$20,800
Casado que presenta una declaración conjunta	$25,900	$27,700

Lista completa de deducciones detalladas

Analicémoslo un poco más. Si cree que se encuentra en una o más de las categorías siguientes, debe investigar para ver si ha superado los límites de cada una de ellas antes de comprometerse con una deducción detallada.

Gastos medicos

En el año fiscal anterior, los gastos médicos que haya pagado se convierten en deducibles si son gastos de bolsillo. Sin embargo, sólo obtiene un beneficio fiscal real por estos costos si han excedido el 7,5% de su ingreso bruto ajustado. ¿No sabes cuál es ese número? Encuéntrelo en la línea 8b de su Formulario 1040.

Los gastos médicos también incluyen las primas que pagó por cualquier seguro médico. También puede incluir el costo total de las tarifas de visita al médico, tarifas de laboratorio, estadías en el hospital, anteojos, cirugías, medicamentos recetados y servicios de ambulancia.

La cirugía estética no se incluye a menos que se considere esencial para corregir una deformidad resultante de una anomalía congénita, enfermedad o accidente.

Impuestos estatales y locales

Cuando se trata de deducciones de impuestos estatales y locales, las cosas pueden volverse un poco más complicadas. Si vive en Alaska, Nevada, Florida, Dakota del Sur, Texas, Wyoming o Washington, tiene la opción de deducir el impuesto sobre las ventas estatales y locales, ya que estos estados no tienen impuestos sobre la renta.

Debe guardar todos sus recibos durante el año y deducir el impuesto sobre las ventas reales que pagó. De lo contrario, puede utilizar la Calculadora de deducciones del impuesto sobre las ventas del IRS para ayudar a aproximar sus deducciones.

Agregue cualquier compra importante que haya realizado durante el año, como comprar un vehículo grande o remodelar su casa, si usa la cantidad aproximada de la calculadora.

Los impuestos a la propiedad también están disponibles para reclamar si posee bienes raíces. Esto cuenta como su vivienda principal, así como otros terrenos o viviendas de su propiedad. También puedes agregar el impuesto predial que pagas al registrador cualquiera de tus vehículos.

Tiene la opción de reclamar el impuesto sobre la renta o el impuesto sobre las ventas, pero no puede reclamar ambos. La TCJA también deduce impuestos locales y estatales al limitar el monto total que puede reclamar. Las deducciones de impuestos estatales y locales tienen un límite de un total combinado de $10,000.

Intereses de hipoteca de vivienda

Otra de las deducciones detalladas más comunes es el interés que pagaste por la deuda hipotecaria de tu vivienda. Puede deducir esto hasta $750,000 tanto para su hipoteca principal como para cualquier deuda sobre el valor líquido de la vivienda que pueda tener.

El Congreso también ha especificado que debe demostrar de alguna manera que ha utilizado su préstamo sobre el valor líquido de la vivienda para “comprar, construir o mejorar sustancialmente” su casa.

Una ventaja es que si ha pagado primas de seguro hipotecario, también puede deducirlas. Su AGI debe ser inferior a $109,000 si desea deducir las primas de su seguro hipotecario o $54,500 si está casado y presenta una declaración por separado.

Utilice la Hoja de trabajo de deducción de primas de seguro hipotecario de las Instrucciones del IRS para el Anexo A si desea ayuda para calcular esta deducción total.

Donaciones a la caridad

Es posible que sus deducciones detalladas de 2023 aún incluyan donaciones a organizaciones benéficas. Puede hacerlo reclamando una deducción por cualquier efectivo o propiedad que haya donado a una organización calificada exenta de impuestos. ¿No estás seguro de qué empresas están calificadas y cuáles no?

La mayoría de las organizaciones benéficas le informarán si tienen un estado de exención de impuestos 501(c)(3). Sin embargo, tenga en cuenta que algunas organizaciones, incluidas las iglesias, no están obligadas a solicitar este estado y es posible que deba utilizar la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS para comprobarlo.

También debe mantener un registro completo de deducciones para respaldarlo. La profundidad de la documentación depende de si su donación fue en efectivo o como propiedad y del valor total de la donación.

Si donaste dinero en efectivo, será suficiente con tener un recibo de la organización benéfica con su nombre y dirección, así como la fecha y el monto de tu documentación. Sin embargo, si ha realizado una donación no monetaria valorada en más de $5,000, el IRS podría requerir una tasación.

Pérdidas por accidente y robo

Para aquellos que hayan sufrido daños a la propiedad durante el último año, ya sea por incendio, accidente o desastre natural, podrían reclamar una deducción por la pérdida.

Sin embargo, esta deducción solo se puede tomar en caso de desastre declarado a nivel federal y no se puede tomar una deducción por aquellas pérdidas cubiertas por el seguro. También debe reducir su pérdida en $100 antes de poder calcular su deducción.

Deducciones detalladas varias

Hay varias otras deducciones detalladas comunes que podrían pensar que faltan en esta lista. La TCJA eliminó algunas de las deducciones detalladas diversas.

Las deducciones detalladas diversas disponibles incluyen pérdidas en juegos de azar, gastos laborales relacionados con la discapacidad de una persona discapacitada y primas de bonos amortizables. Obtenga más información sobre cualquier otra deducción detallada aplicable en la sección de Instrucciones del Anexo A.

No confies únicamente en las deducciones

No es necesario que se centre exclusivamente en la deducción para que sus impuestos sean más grandes. También debe considerar los créditos fiscales, como el crédito fiscal para educación. Profundice un poco en los créditos fiscales para los que califican y se sorprenderá de cuántos créditos fiscales es fácil pasar por alto de otra manera.

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Preguntas frecuentes sobre las deducciones detalladas

¿Quién debería utilizar las deducciones detalladas?

Si el valor de sus gastos deducibles excede la deducción estándar (como se señaló anteriormente, para el año fiscal 2022 estos son: $12,950 para contribuyentes solteros y parejas casadas que presenten una declaración por separado; $25,900 para parejas casadas que presenten una declaración conjunta; y $19,400 para cabezas de familia), entonces debería considerar detallar sus deducciones.

¿Por qué una persona podría optar por detallar la deducción?

Los contribuyentes pueden detallar las deducciones cuando el monto que pueden deducir es mayor que la deducción estándar, lo que resultará en menos impuestos adeudados. En algunos casos, no se les permite utilizar la deducción estándar.

¿Es mejor detallar o tomar la deducción estándar?

Para determinar si tiene sentido detallar las deducciones, sume sus deducciones detalladas y compare el total con la deducción estándar disponible para su estado civil. Si sus deducciones detalladas son mayores que la deducción estándar, entonces detallar tiene sentido para usted; Si no, entonces tiene más sentido reclamar la deducción estándar.

¿Quién no puede utilizar la deducción estándar?

Generalmente, la deducción estándar está disponible para cualquiera que no detalla, aunque existen algunas excepciones. No puede reclamar la deducción estándar si:

• Está casado y presenta su declaración por separado de un cónyuge que detalla las deducciones.
• Usted era un extranjero no residente o un extranjero con doble estatus durante el año fiscal.
• Presenta una declaración por menos de 12 meses debido a un cambio en su período contable.
• Presenta su declaración como patrimonio o fideicomiso, fondo fiduciario común o sociedad

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Amanda WilliamsImpuestos

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